尽职调查过程中发现的公司风险问题有

大家好，小编来为大家解答以下问题，尽职调查处于风险发现的目的需要考察的内容不包括，尽职调查是发现风险点,并提出避免风险的措施，今天让我们一起来看看吧！

尽职调查发现企业外部致命缺陷是什么

核心人员的流失。核心人员最近流失或即将流失会给企业外部带来临的财务危机，如果不解决或不恰当地修正就会对企业造成相当程度的损害或突出的经营问题。判明潜在的致命缺陷及对预期投资的可能影响从投资者角度讲， 尽职调查是风险管理的第一步。

为什么要对企业进行尽职调查

　尽职调查的作用主要体现在：

一、改变信息不对称的不利状况

通过尽职调查，可以帮助投资人获取更多的包括法律、财务、人事等各方面的高质量信息，从而缓解信息不对称性，尽可能地减少由于缺乏信息或信息错误等原因而引发的投资风险。

二、明确法律风险和财务风险，判断其性质和对投资的影响，从而有利于合理评估并购风险。

在并购活动中，并购企业可能要面临来自目标企业各方面的风险。首先，可能面临目标企业的道德风险，即目标企业提供虚假的经营信息和夸大的经营业绩等，或者故意隐瞒可能导致收购失败的重大事实如诉讼事实、对外担保等；其次，可能面临目标企业的财务风险，如过高的资产负债率或大量的不良资产等；第三,可能面临目标企业的经营风险，如不健全的销售网络、过时的生产技术等，第四,可能面临法律风险，并购交易本身许多环节或行为要接受现行法律的监管，并购中往往会或多或少触及劳动法、知识产权法、环境保护法等问题。还有其他很难预见的在并购整合中可能存在的其他风险，如企业文化的严重冲突、主要经营者或员工的强烈抵触情绪等。这些因素必将增加收购后整合的风险。

三、为确定收购价格和收购条件提供依据。

在收购谈判过程中，双方的焦点一般集中在收购价格的确定上,然而价格又是基于对目标企业本身价值的估算。如在尽职调查中发现被并购企业存在着大量的或有负债和不良资产，收购方在对各项或有负债和不良资产进行逐一评估后，即可作为向出售方就收购价格进行谈判的依据,并确定在收购协议中是否应加入一些限制性条款等。

四、便于合理构建整合方案

对目标公司现存和潜在的法律风险和财务风险作出职业判断，为投资人最终的科学决策提供依据。尽职调查的结果对双方最终能否达成投资交易及投资品质起着非常关键的作用。

企业尽职调查包含什么？

尽职调查的内容一般包括以下这些方面：

1、管理人员的背景调查

2、市场评估

3、销售和采购订单的完成情况

4、环境评估

5、生产运作系统

6、管理信息系统（汇报体系）

7、财务预测的方法及过去预测的准确性。

8、销售量及财务预测的假设前提。

9、财务报表、销售和采购的票据的核实。

10、当前的现金、应收应付及债务状况。

11、贷款的可能性

12、资产核查，库存和设备清单的核实。

13、工资福利和退休基金的安排。

14、租赁、销售、采购、雇佣等方面的合约。

15、潜在的法律纠纷

扩展资料：

尽职调查的目的是使买方尽可能地发现有关他们要购买的股份或资产的全部情况。从买方的角度来说，尽职调查也就是风险管理。对买方和他们的融资者来说，并购本身存在着各种各样的风险，诸如，目标公司过去财务账册的准确性；并购以后目标公司的主要员工、供应商和顾客是否会继续留下来；是否存在任何可能导致目标公司运营或财务运作分崩离析的任何义务。

因而，买方有必要通过实施尽职调查来补救买卖双方在信息获知上的不平衡。一旦通过尽职调查明确了存在哪些风险和法律问题，买卖双方便可以就相关风险和义务应由哪方承担进行谈判，同时买方可以决定在何种条件下继续进行收购活动。

如何做尽职调查

尽职调查的目的是使买方尽可能地发现有关他们要购买的股份或资产的全部情况。从买方的角度来说，尽职调查也就是风险管理。对买方和他们的融资者来说，并购本身存在着各种各样的风险，诸如，目标公司过去财务帐册的准确性；购并以后目标公司的主要员工、供应商和顾客是否会继续留下来；是否存在任何可能导致目标公司运营或财务运作分崩离析的任何义务。因而，买方有必要通过实施尽职调查来补救买卖双方在信息获知上的不平衡。一旦通过尽职调查明确了存在哪些风险和法律问题，买卖双方便可以就相关风险和义务应由哪方承担进行谈判，同时买方可以决定在何种条件下继续进行收购活动。x0dx0a对于一项大型的涉及多家潜在买方的并购活动来说，尽职调查通常需经历以下程序：x0dx0a1．由卖方指定一家投资银行负责整个并购过程的协调和谈判工作。x0dx0a2．由潜在买方指定一个由专家组成的尽职调查小组（通常包括律师、会计师和财务分析师）。x0dx0a3．由潜在买方和其聘请的专家顾问与卖方签署“保密协议”。x0dx0a4．由卖方或由目标公司在卖方的指导下把所有相关资料收集在一起并准备资料索引。x0dx0a5．由潜在买方准备一份尽职调查清单。x0dx0a6．指定一间用来放置相关资料的房间（又称为“数据室”或“尽职调查室”）。x0dx0a7．建立一套程序，让潜在买方能够有机会提出有关目标公司的其他问题并能获得数据室中可以披露之文件的复印件。x0dx0a8．由潜在买方聘请的顾问（包括律师、会计师、财务分析师）作出报告，简要介绍对决定目标公司价值有重要意义的事项。尽职调查报告应反映尽职调查中发现的实质性的法律事项，通常包括根据调查中获得的信息对交易框架提出建议及对影响购买价格的诸项因素进行的分析。x0dx0a9．由买方提供并购合同的草稿以供谈判和修改。x0dx0a咨询公司尽职调查提纲x0dx0a一． 公司简介x0dx0a1、 公司成立背景及情况介绍；x0dx0a2、 公司历史沿革；x0dx0a3、 公司成立以来股权结构的变化及增资和资产重组情况；x0dx0a4、 公司成立以来主要发展阶段，及每一阶段变化发展的原因，x0dx0a5、 公司成立以来业务发展、生产能力、盈利能力、销售数量、产品结构的主要变化情况；x0dx0a6、 公司对外投资情况，包括投资金额，投资比例，投资性质，投资收益等情况和被投资主要单位情况介绍；x0dx0a7、 公司员工状况，包括年龄结构、受教育程度结构、岗位分布结构和技术职称分布结构；x0dx0a8、 董事、监事及高级管理人员的简历；x0dx0a9、 公司历年股利发放情况和公司现在的股利分配政策；x0dx0a10、 公司实施高级管理人员和职工持股计划情况。x0dx0a二、公司组织结构x0dx0a1、 公司现在建立的组织管理结构；x0dx0a2、 公司章程；x0dx0a3、 公司董事会的构成，董事。高级管理人员和监事会成员在外兼职情况；x0dx0a4、 公司股东结构，主要股东情况介绍，包括背景情况、股权比例、主要业务、注册资本、资产状况、盈利状况、经营范围和法定代表人等；x0dx0a5、 公司和上述主要股东业务往来情况（如原材料供应、合作研究开发产品、专利技术和知识产权共同使用、销售代理等）、资金往来情况，有无关联交易合同规范上述业务和资金往来及交易；x0dx0a6、 公司主要股东对公司业务发展有哪些支持，包括资金，市场开拓，研究开发、技术投入等；x0dx0a7、 公司附属公司（厂）的有关资料、包括名称、业务、资产状况、财务状及收入和盈利状况、对外业务往来情况；x0dx0a8、 控股子公司的有关资料、包括名称、业务、资产状况、财务状及收入和盈利状况、对外业务往来情况、内资金河谷业务往来情况；x0dx0a9、 公司与上述全资附属公司（厂）、控股子公司在行政上、销售上、材料供应上、人事上如何统一进行管理；x0dx0a10、 主要参股公司情况介绍。x0dx0a三、供应x0dx0a1、 公司在业务中所需的原材料种类及其他辅料，包括用途及在原材料中需求中的比重；x0dx0a2、 上述原材料主要供应商的情况，公司有无与有关供应商签订长期供货合同，若有，请说明合同的主要条款；x0dx0a3、 请列出各供应商所提供的原材料在公司总采购中所占的比例；x0dx0a4、 公司主要外协厂商名单及基本情况，外协部件明细，外协模具明细及分布情况，各外协件价格及供货周期，外协厂商资质认证情况；x0dx0a5、 公司有无进口原材料，若有，该进口原材料的比重，国家对进口该原材料有无政策上的限制；x0dx0a6、 公司与原材料供应商交易的结算方式、有无信用交易；x0dx0a7、 公司对主要能源的消耗情况。x0dx0a四、业务和产品x0dx0a1、 公司目前所从事的主要业务及业务描述，各业务在整个业务收入中的重要性；x0dx0a2、 主要业务所处行业的的该行业背景资料；x0dx0a3、 该业务的发展前景；x0dx0a4、 主要业务近年来增长情况，包括销量、收入、市场份额、销售价格走势，各类产品在公司销售收入及利润中各自的比重；x0dx0a5、 公司产品系列，产品零部件构成细分及明细；x0dx0a6、 公司产品结构，分类介绍公司目前所生产主要产品情况和近年来销售情况；产品需求状况；x0dx0a7、 上述产品的产品质量、技术含量、功能和用途、应用的主要技术、技术性能指标、产品的竞争力等情况；针对的特定消费群体；x0dx0a8、 公司是否有专利产品，若有，公司有那些保护措施；x0dx0a9、 公司产品使用何种商标进行销售，上述商标是否为公司注册独家使用；x0dx0a10、 上述产品所获得的主要奖励和荣誉称号；x0dx0a11、 公司对提高产品质量、提升产品档次、增强产品竞争力等方面将采取那些措施；x0dx0a12、 公司新产品开发情况；x0dx0a五、销售x0dx0a1、 简述公司产品国内外销售市场开拓及销售网络的建立历程；x0dx0a2、 公司主要客户有哪些，并介绍主要客户的有关情况，主要客户在公司销售总额中的比重；公司主要客户的地域分布状况；x0dx0a3、 公司产品国内主要销售地域，销售管理及销售网络分布情况；x0dx0a4、 公司产品国内外销售比例，外销主要国家和地区分布结构及比例；x0dx0a5、 公司是否有长期固定价格销售合同；x0dx0a6、 公司扩大销售的主要措施和营销手段；x0dx0a7、 销售人员的结构情况，包括人数、学历、工作经验、分工等；x0dx0a8、 公司对销售人员的主要激励措施；x0dx0a9、 公司的广告策略如何，广告的主要媒体及在每一媒体上广告费用支出比例，公司每年广告费用总支出数额及增长情况，广告费用总支出占公司费用总支出的比例；x0dx0a10、 请列出公司在国内外市场上主要竞争对手名单及主要竞争对手主要资料，公司和主要竞争对手在国内外市场上各自所占的市场比例；x0dx0a11、 公司为消费者提供哪些售后服务，具体怎样安排；x0dx0a12、 公司的赊销期限一般多长，赊销部分占销售总额的比例多大；历史上是否发生过坏帐，每年实际坏帐金额占应收帐款的比例如何；主要赊销客户的情况及信誉；x0dx0a13、 公司是否拥有进出口权，若无，公司主要委托那家外贸公司代理，该外贸公司主要情况介绍；x0dx0a14、 我国加入WTO后，对公司产品有哪些影响；x0dx0a六、研究与开发x0dx0a1、 请详细介绍公司研究所的情况，包括成立的时间，研究开发实力、已经取得的研究开发成果，主要研究设备、研究开发手段、研究开发程序、研究开发组织管理结构等情况；x0dx0a2、 公司技术开发人员的结构，工程师和主要技术开发人员的简历；x0dx0a3、 与公司合作的主要研究开发机构名单及合作开发情况；合作单位主要情况介绍；x0dx0a4、 公司目前自主拥有的主要专利技术、自主知识产权、专利情况，包括名称、用途、应用情况，获奖情况；x0dx0a5、 公司每年投入的研究开发费用及占公司营业收入比例；x0dx0a6、 公司目前正在研究开发的新技术及新产品有哪些；x0dx0a7、 公司新产品的开发周期，x0dx0a8、 未来计划研究开发的新技术和新产品；x0dx0a七、公司主要固定资产和经营设施x0dx0a1、 公司主要固定资产的构成情况，包括主要设备名称、原值、净值、数量、使用及折旧情况、技术先进程度；x0dx0a2、 按生产经营用途、辅助生产经营用途、非生产经营用途、办公用途、运输用途和其他用途分类，固定资产分布情况；x0dx0a3、 公司所拥有的房屋建筑物等物业设施情况，包括建筑面积、占地面积、原值、净值、折旧情况以及取得方式；x0dx0a4、 公司目前主要在建工程情况，包括名称、投资计划、建设周期、开工日期、竣工日期、进展情况和是否得到政府部门的许可；x0dx0a5、 公司目前所拥有的土地的性质、面积、市场价格、取得方式和当时购买价格（租赁价格）；x0dx0a八、公司财务x0dx0a1、 公司收入、利润来源及构成；x0dx0a2、 公司主营业务成本构成情况，公司管理费用构成情况；x0dx0a3、 公司销售费用构成情况；x0dx0a4、 主营业务收入占中收入事的比例；x0dx0a5、 公司主要支出的构成情况；x0dx0a6、 公司前三年应收帐款周转率、存货周转率、流动比率、速动比率、净资产收益率、毛利率、资产负债比率等财务指标；x0dx0a7、 公司前三年资产负债表、利润及利润分配表；x0dx0a8、 对公司未来主要收入和支出的有重大影响的因素有哪些。x0dx0a9、 公司目前执行的各种税率情况；x0dx0a九、主要债权和债务x0dx0a1、 公司目前主要有哪些债权，该债权形成的原因；x0dx0a2、 公司目前主要的银行贷款，该贷款的金额、利率、期限、到期日及是否有逾期贷款；x0dx0a3、 公司对关联人（股东、员工、控股子公司）的借款情况；x0dx0a4、 公司对主要股东和其他公司及企业的借款进行担保及低抵押情况；x0dx0a十．投资项目x0dx0a1、 本次募集资金投资项目的主要情况介绍，包括项目可行性、立项情况、用途、投资总额、计划开工日期、项目背景资料、投资回收器、财务收益率，达产后每年销售收入和盈利情况；x0dx0a2、 投资项目的技术含量，技术先进程度，未来市场发展前景和对整个公司发展的影响；x0dx0a3、 公司目前已经完成主要投资项目有哪些，完成的主要投向项目情况介绍。x0dx0a十一、其他x0dx0a1、 公司现在所使用技术和生产工艺的先进程度、成熟程度、特点、性能和优势；x0dx0a2、 与同行业竞争对手相比，公司目前主要的经营优势、管理优势、竞争优势、市场优势和技术优势；x0dx0a3、 公司、公司主要股东和公司董事、高级管理人员目前涉及有法律诉讼，如有，对公司影响如何；x0dx0a十二．行业背景资料x0dx0a1、 请介绍近年来行业发展的情况；x0dx0a2、 国家对该行业的有关产业政策，管理措施，及未来可能发生的政策变化；x0dx0a3、 该行业的市场竞争程度，并介绍同行业主要竞争对手的情况，包括年生产能力、年实际产量、年销售数量、销售收入、市场分额、在国内市场地位；x0dx0a4、 国外该行业的发展情况；x0dx0a5、 国家现行相关政策对该行业的影响；x0dx0a6、 目前全国市场情况介绍，包括年需求量、年供给量、地域需求分布、地域供给分布、生产企业数量，是否受同类进口产品的竞争。

尽职调查有什么作用，尽调过程中应关注哪些问题

你这个问题很宽泛，简要给你理一理。如果是以律师为主导的尽职调查中，律师的地位则是主导性的，但律师更关注的是法律问题，其他例如财务、经营等方面可能需要参考专业人员的意见。

尽职调查中，我认为对于律师来说，要尽量保存工作底稿，查看原始文件，防止在传播的过程中出现的虚构和不实，防范职业风险。

为什么要对企业进行尽职调查

1.发现项目或企业内在价值。投资者和融资方站在不同的角度分析企业的内在价值,往往会出现偏差,对企业内在价值进行评估和考量必须建立在尽职调查基础上。

2.判明潜在的致命缺陷及对预期投资的可能影响。从投资者角度讲,尽职调查是风险管理的第一步。

3.为投资方案设计做准备。融资方通常会对企业各项风险因素有很清楚的了解,而投资者则没有。因而,投资者有必要通过实施尽职调查来弥补双方在信息获知上的不平衡。

银行尽职调查的内容主要是什么？

1、查阅资料围绕融资人、关联公司、行业、产业链、产品、技术、上下游、竞争对手等方面，尽可能搜集全面、客观的资料，使自己在与融资人直接接触前有一个基本的认识，找到需要了解问题的方向。

2、实地调查就是与高管、核心技术、销售人员交流与访谈，从内部了解公司的历史、现状、战略、技术先进性与成熟度、市场竞争力等情况，形成对公司发展的判断。

3、实地考察项目公司，参观工艺流程、生产设备，了解库存、能源消耗，观察产品销售记录、物流运输等情况，与企业普通员工、甚至周边居民了解企业的生产经营状况等，眼见虽然不一定为实，不过如果考察的时间跨度和细致程度足够，还是能够佐证经营状况。

扩展资料

尽职调查的目的是使买方尽可能地发现有关他们要购买的股份或资产的全部情况。从买方的角度来说，尽职调查也就是风险管理。对买方和他们的融资者来说，并购本身存在着各种各样的风险。

因而，买方有必要通过实施尽职调查来补救买卖双方在信息获知上的不平衡。一旦通过尽职调查明确了存在哪些风险和法律问题，买卖双方便可以就相关风险和义务应由哪方承担进行谈判，同时买方可以决定在何种条件下继续进行收购活动。

参考资料：百度百科-=尽职调查。

如何做好财务尽职调查以及ipo财务相关问题

一、IPO财务尽职调查要点：

我们通常所做的IPO财务尽职调查是在项目开始之前，找出企业财务核算、内控管理方面与现行IPO制度要求的差距，以便企业整改和完善，也是我们判断是否承接项目的依据，和其它类型的尽职调查目标有明显不同。因此，我们在调查的策略、方法以及报告成果方面也有很大不同：在策略上力求简单、全面、高效；方法上主要以访谈、分析和查阅文件为主，不做测算、归集统计等；报告成果不要太长，反映问题要点、达到目标就好。

无论行业如何，以下几点是要注意的：

1. 历史沿革。注册资本是否依法缴足，是否有抽逃出资、虚假注资以及其他不规范事项等；

2. 近三年来公司是否在同一管理层、同一业务模式下运营；如果有变化，有多大变化？简要分析该业务模式的持续性；

3. 关联方往来和关联交易比重有多大，是否构成依赖；

4. 坚决杜绝同业竞争；

5. 公司是否有独立的生产、供应、销售系统，具有直接面向市场独立的经营能力。

6. 是否与期控股股东在人员、资产、财务分开，机构、业务独立，各自独立核算，独立承担责任和风险；

7. 访谈了解公司内控五要素的执行情况；

8. 收入是否按照会计准则确认，了解即可，不需要测算出来，要测算也是公司自己测算；

9. 收入成本是否配比，三年来毛利率分产品简单对比；不配比的说明现象、原因即可；

10. 各项费用及其明细三年来的发生情况，说明重大变化的原因；

11. 资产的权属是否完整？各项折旧、摊销、减值是否完善；只需大致测算和估计；

12. 近三年来前十大的供应商和客户及其变化情况；

13. 往来及其账龄、减值做初步了解和分析，是否存在大幅减值的可能；

14. 特别关注其他重大往来，有必要的话，必须查明细账和原始单据；

15. 重大负债要阅读主要条款，或有负债一定要通过查阅贷款卡、企业信用报告以及阅读重大发生往来明细等，必要时追查原始凭证；

16. 访谈未决诉讼；

17. 是否涉及环保问题；

18. 对五险一金等社保问题做概述；

19. 税收记录是否正常；

20. 募集资金投向的可行性的初步判断。

二、财务尽职调查工作主要关注点。

1、股权问题：中小型高科技企业在股权问题上通常存在股权单一，股本较小、股本结构不理想。

2、资产问题：资产规模偏小，资产结构不合理，有形资产较小，无形资产较多，流动资产不足。也就是我们通称的“轻资产”。

3、财务问题：规范与监督，这是我们在实际调查中发现比较棘手的问题。主要表现在缺乏健全的财务制度；缺乏合格的财务人员；缺乏有效的财务管理手段；财务内控不健全。应重点核实企业的资产和负债情况，厘定净资产以及利润的真实性。对企业存在的问题要完整的揭示，避免风险。

4、团队建设：创业团队单薄，骨干队伍不稳定，员工激励机制未形成，企业文化建设空白。

5、市场营销模式：缺乏大量的合格的营销人员，缺乏健全的市场销售网络，宣传和市场推广策略不清晰，营销模式问题，销售和货款回笼不畅。

6、今后发展目标定位问题：缺乏明确的长远的发展目标，缺乏明确细分的企业定位。

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